資金繰り・資金計画is22　長期・短期の資金繰り、何をする？

---

１、資金管理の目的

企業経営において資金の収支・増減は企業体質を左右する極めて重要な要素です。 決算において黒字でも資金ショートによる経営悪化の企業は数多く見受けられます。

日々のきめ細かい資金把握から中長期的な資金計画まで大局的な視野にたった対応が必要だと思います。

２、取引の種類

・商取引・・・・売買取引に伴う発生と決済。

・金融取引・・・銀行等との預金・借入の取引。

３、管理の種類

■ 日繰り⇒一週間以内の取引先別の入金・予定と消し込み。

■ 短期的計画⇒一ヶ月以内の日別入出金予定の把握と具体的対応策の確認。

・ 直近３ヶ月は１０日単位での収支計画（見通し）。

■ 中長期計画⇒一年以内の商取引における見通しと資金増減の確認、金融取引（銀行）対策。

・ 直近３ヶ月は１０日単位での収支計画（見通し）、それ以降は月単位での管理および大口取引の記述。

■ 長期計画⇒企業ビジョン(投融資等）も含めた資金計画（四半期単位程度での把握）

４、帳票事例

日繰り表　例（日別銀行別の客先別で、会社により仕様は異なる）

ｘｘｘ銀行	入金			支払			残高
入出金予定日	入金客先	入金予定	実績	支払客先	支払予定	支払実績	残予定	残実績
yy-mm-dd	AAAA AA	N,NNN	N,NNN	AAAAA	N,NNN	N,NNN	N,NNN	N,NNN

資金計画表　例（これは銀行別は不要、会社により仕様は異なる）

取引	金融取引			商取引			残高
入出金予定日	入金予定	支払予定	収支差	入金予定	支払予定	収支差	収支差計
yy-mm-dd	N,NNN	N,NNN	N,NNN	N,NNN	N,NNN	N,NNN	N,NNN