| 『会計ｿﾌﾄの長年の課題』is 決算処理の憂鬱！･･ 決算を遅延させる原因、当然と思っていた事が実は、、、！ |
| 多くの会社は月次決算をし、時系列（月別推移）の営業成績表、管理表も作成します。 |
| そんな昔ながらの経理部門の仕事、大幅改善できます。試行含め､考えて見ませんか！ |
| 概要 一般的な決算の段取りと要素 |
| ■段取（ｽｹｼﾞｭｰﾙ）・・・毎月､経理部門ご決算日程(締め日･出力帳票)を連絡 |
| ①当月の営業実績(売上・仕入・粗利等)の状況表を出力 ※締め時点まで数回の帳票出力で､営業担当は実績目安にする |
| ②入出荷の計上締め・・これ以降､営業の月次計上禁止 ③経費他各種伝票の締め・・伝票の締め切り |
| ④商品棚卸計上・・商品の前月繰越・棚卸(月末在庫)の伝票計上。 ⑤決算整理仕訳計上など・・月次調整伝票 |
| ⑥決算資料作成（ＰＬ、ＢＳ、営業成績表など） |
| 問題点・・ 決算遅延の要因 |
| ■運用時の問題・・特に在庫問題 |
| ・上記②の計上漏れ・入力ﾐｽの可能性。担当者の出張等不可抗力の漏れ､ﾃﾞｰﾀ件数大の場合､ﾐｽのﾘｽｸ倍加 |
| ・後日の計上修正（販売分析等での事後発見など） |
| ・④の在庫内容の後日ﾐｽ発見など、、、 |
| ■実際の決算処理の運用方法・・運用上の問題対策として |
| ①決算締め時を遅くする・・計上漏れ防止策 |
| ②月次決算の締め処理後､修正の禁止。遅延や入力ﾓﾚ・ﾐｽは翌月決算で対応する。 ※在庫評価額は歪む可能性がある |
| ③過去の計上漏れ、入力ﾐｽや漏れはその時点まで戻り､商品棚卸等の赤黒ﾃﾞｰﾀでやり直す。 |
| ☆月跨りの在庫修正・変更が発生時、長年の常識に『不便さ』を感じていたはずである。 |
| ※専門家等のｱﾄﾞﾊﾞｲｽ等で、”処理月に修正”は､煩雑な作業の防止策の為とすり替えのきらいもある。 |
| ■対応の仕方と良し悪し・・上記③が好ましいが、、、 |
| ・大企業は月次単位に取締役会で、決算報告するが､小規模企業の場合は簡単な連絡会である。 |
| そういう意味では、③の間違い時点での修正対応が好ましい。しかし、経理担当者への作業負荷ご大きいのが問題である。 |
| 解決できる・・ 業界唯一の業務ｿﾌﾄで、、、 |
| ■総合ｼｽﾃﾑ・・ｽｰﾊﾟｰＭ 対応のｿﾌﾄ（総合ｼｽﾃﾑ） |
| ・年度内の該当月の入出荷（売上・仕入）計上で、商品の前月繰越や棚卸高が自動的に反映される。 |
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